建筑企业合规管理与法务职能升级：从被动应对到主动风控

在法治化进程加速与建筑行业监管趋严的背景下，合规管理已成为建筑企业生存发展的核心议题，而法务职能作为合规管理的关键支撑，其传统被动应对模式已难以适配企业高质量发展需求。因为在市场经济法治化程度越来越高的今天，建筑企业所面对的合规约束也越来越多，从工程招投标、合同履约到财务税务、环境保护、安全生产等各个方面，都需要遵循更加细致、科学的法律法规和行业规范。

长期以来，建筑企业的法务职能主要集中在纠纷处理方面，只有在发生法律诉讼和合规处罚时才会采取措施，这使得建筑企业的合规风险管理远远跟不上企业发展的步伐，企业经常会面临合同纠纷、税务违规、环保处罚等问题。这样的“头痛医头、脚痛医脚”的消极方式，不但不能从根源上解决企业的合规风险，反而会因为风险的积累而损害企业的经济效益和市场声誉。在这种情况下，建筑企业要突破发展瓶颈，提高核心竞争力，必须推进法律法规职能向积极风险防范转变。本文聚焦建筑企业合规管理的现实困境，剖析法务职能被动性的具体表现，提出法务职能升级的具体路径与主动风控型合规管理体系的构建策略，旨在推动建筑企业通过法务职能重塑实现合规风险的前置防控、系统治理。

建筑企业合规管理的现实困境与法务职能的被动性表现

合规管理体系碎片化，缺乏系统性统筹。建筑企业合规管理涉及法务、财务、工程、环保、人力资源等各个方面，但是大部分企业还没有建立起一套完整的合规管理体系，各个部门之间的合规工作彼此“各自为战”。财务部门侧重于税收，工程部侧重于建筑安全，环保部门侧重于环保，法务侧重于解决法律纠纷，各部门之间缺少有效的信息共享和协同联动。因此，在合规管理中存在着“盲点”和“重复”两种情况。比如，在签约过程中，法务人员介入不够，项目部只注重技术条款，容易产生合同法律风险。税收合规与施工建设进度不相适应，可能会导致收入确认和成本抵扣不符合税法要求。

法务职能定位滞后，局限于事后纠纷处置。传统建筑企业对法务职能的定位存在明显局限性，将其视为单纯的“纠纷解决部门”，法务工作的核心集中于合同审查、诉讼应对、法律文书起草等基础事务，且介入时机多为风险爆发后的补救阶段。当企业面临工程款拖欠、合同违约、行政处罚等问题时，法务部门才被动参与解决，此时风险已形成实际损失，法务工作仅能在现有框架内降低损失程度，无法实现风险的源头规避。

合规风险识别能力不足，预警机制缺失。建筑企业合规风险具有隐蔽性、复杂性和传播性，涉及政策变化、市场环境和业务流程等诸多方面，而大部分企业在合规风险辨识方面还存在不足，没有构建涵盖整个业务链的风险辨识表，也没有形成常态化的风险筛查机制。由于法务部门不了解建筑企业的业务过程，很难准确识别项目建设、供应链、劳动用工等各个方面的合规风险。与此同时，一些企业也没有建立起一套行之有效的合规风险预警指标系统，不能通过数据监测和趋势分析来预测风险的演化趋势，常常是在风险集中爆发之后才进行被动应对。

业务与法务融合程度较低，合规要求难以渗透业务环节。业法融合是合规管理有效落地的关键，但建筑企业普遍存在业务与法务“两张皮”的现象。业务部门人员缺乏基本的合规意识与法律知识，在开展项目施工、合同谈判、供应商合作等工作时，更关注进度、成本和效益，忽视合规要求；法务部门人员则缺乏建筑行业专业知识，对工程施工流程、项目管理模式、行业惯例理解不足，无法将法律合规要求转化为业务部门可执行的操作标准。

建筑企业法务职能升级的具体路径

重塑法务职能定位，确立其在战略层面的核心地位。建筑企业需要突破传统意义上对法务职能的认识，将其从“后援支撑部门”提升到“战略决策层”，明确法务部门在企业合规管理中的整体作用，并赋予其参与公司重要经营决策的权力。企业要把合规工作融入公司的发展策略中，在法务部的领导下，制定合规战略计划，对各个部门的合规工作进行统筹协调，构建“法务主导，多部门协同”的合规管理框架。在项目立项、投资决策、招投标方案制定等过程中，通过法律合规的视角为公司提供专业咨询服务，确保公司的战略决策合法合规。与此同时，公司法务部门要定期向公司管理层报告公司的合规风险情况，为公司的战略调整提供数据支撑，使得公司的合规管理能够更好地支持公司的战略执行。

强化法务团队专业化建设，提升复合型能力。法务职能升级，其核心是要建设一支既具有法学知识又具有建筑业知识的复合型法律人才队伍。企业应当完善法务人才的选聘标准，引进在建设项目、财税、环境管理等方面具有跨学科知识的法律人才；对现有的法律人才进行系统地培养，定期对其进行专业知识、法律法规、合规管理工具等方面的培训，提高他们对施工过程的了解和对合规风险的辨识能力。要推进法务部和业务部的员工轮换，使法务部成员更多地参与到工程建设、合同履行等业务工作中来，并从中获得实践经验；要鼓励法务人员考取执业资格，如建造师、税务师、环保工程师等。形成“法律+行业”的复合型知识体系。

推动法务管理流程再造，嵌入业务全生命周期。法务职能升级要求重构传统的法律法规管理程序，使其充分融入企业的经营过程，使其“业务开展到哪里，法务服务就覆盖到哪里”。在工程实施的初期，通过对招标文件的审核，对合作方的资格进行审核，对合同进行谈判，预先发现可能存在的法律风险，并采取相应的防范措施。在工程执行过程中，要对工程施工过程中的合同执行状况进行追踪，对工程变更、付款、索赔等方面的问题及时提供法律支撑，并及时应对工程中的风险。在工程完工后，由法务部参与结算审核和资料归档，以保证整个工程的顺利推进。通过程序重组，打破业务与法务的流程壁垒，构建“事前介入、事中管控、事后复盘”的法律事务管理模式，实现法律事务由被动反应向主动服务的转变。

法务职能升级下主动风控型合规管理体系的构建

搭建全维度合规风险识别体系。主动式风险管理的前提是要对合规风险进行全面而准确的识别，因此，建筑企业需要以法务部为中心，将行业特征和公司的经营实践相结合，构建一个涵盖所有维度的合规风险识别系统。首先，对建筑企业所涉的法律法规、行业标准和监管要求进行梳理，建立建筑企业的合规风险列表，并识别各个经营过程中的合规关键点。其次，将重点围绕工程招投标、合同管理、施工安全、环保、税收、劳动用工等重点业务领域，建立专门的风险辨识指导方针，对风险辨识的内容、方法和责任主体进行详细的分析。最后，建立日常的风险检查机制，在法务部门的领导下，与各个业务部门定期进行全面的风险检查，对发现的风险进行分类登记和动态更新，以保证公司能对合规风险的总体情况有一个全面的了解。

完善合规风险评估与预警机制。在风险识别的基础上，企业需完善合规风险评估与预警机制，实现对风险的量化分析与提前预警。法务部门应制定合规风险评估标准，从风险发生的可能性、影响程度、传导路径等维度，对识别出的合规风险进行量化评估，划分风险等级；针对高等级风险，制定专项防控预案，明确应对措施、责任人员与处置时限。同时，依托数字化法务管理平台，设置合规风险预警指标，如合同违约率、环保超标次数、税务申报差错率等，实时监测指标变化，当指标达到预警阈值时，平台自动发出预警信号，提醒相关部门及时采取防控措施，实现从“被动应对”到“主动预警”的转变。

强化合规风险处置与复盘优化。主动风控型合规管理体系须具备高效的风险处置能力与持续优化机制。当合规风险发生时，法务部门应牵头成立风险处置小组，根据风险等级与类型，快速启动处置预案，协调相关部门采取法律谈判、整改落实、诉讼应对等措施，最大限度降低风险损失；风险处置完成后，法务部门需组织复盘分析，深入探究风险产生的根源，查找合规管理体系中的漏洞与不足，提出针对性的改进建议。同时，建立合规风险处置档案，记录风险处置过程、结果与复盘结论，将复盘成果转化为制度修订、流程优化的依据，持续完善合规管理体系，不断提升企业的主动风控能力。

培育全员参与的合规文化氛围。积极的“风控”式合规管理系统要想有效地运作，必须有一种全员参与的合规文化作为支持。建筑企业需要在法务部的支持下，经常开展合规文化活动，通过合规培训、知识竞赛、案例宣讲等方式，将所有员工的合规意识和法律素质都提高起来，使合规的观念更加深入人心。要将员工的合规表现纳入员工的业绩评价和晋升中，制定相应奖惩制度，对那些合规工作表现突出的部门和人员进行表彰，对违反规定的人员进行严厉处罚，增强员工的合规责任感。管理层更要以身作则，在公司价值中融入合规文化，形成一种“人人重视合规、人人参与合规、人人践行合规”的良好氛围。

建筑企业合规管理的转型，本质上是法务职能从被动应对到主动风控的升级过程。在法治化、规范化的行业发展背景下，建筑企业必须打破传统法务管理模式的束缚，通过重塑法务职能定位、强化专业化建设、推动流程再造与数字化转型，构建以法务职能为核心的主动风控型合规管理体系。这一体系的构建，不仅能够帮助企业有效规避合规风险，降低经营成本，更能将合规优势转化为市场竞争优势，为企业的可持续发展注入持久动力。

（作者系广厦控股集团有限公司党委书记、总裁 邢力）

来源：建筑时报